局机关财务管理制度

****局机关财务管理制度

 

一、收支审核

收支审核主要包括会计凭证的审核、会计账簿审核和会计报表审核。在审核工作中，会计担负初审职责，分管财务负责人担负复核职责。

二、现金管理

除以下几种情况，其他支出一律禁止使用现金结算：

1.在不具备刷卡条件的场所发生的单笔消费在300元以下的公务支出；

2.按规定支付给个人的支出以及签证费、快递费、过桥过路费等目前只能使用现金结算的支出。

3.禁止将单位现金放入它处，禁止将单位现金存入个人银行账户。坚持日清日结、确保账账相符、账实相符。

三、公务卡结算

除单位通过银行直接支付到消费单位或个别单笔在300元以下不具备刷卡条件的消费外，以下6项公务消费一律要求强制通过公务卡结算：咨询费、手续费、差旅费、培训费、公务接待费、其他交通费用。

四、固定资产管理

一般设备单位价值在1000元以上、专用设备单位价值在1500元以上、使用期限在一年以上的资产，财务室统一归口管理。通过建立固定资产明细账、固定资产卡片进行会计核算，确保固定资产账实相符、账卡相符、账证相符、账账相符。